Questões de Auditoria

Acerca da efetividade dos controles internos e suas limitações, julgue os itens seguintes

Controles internos não apresentam em seus princípios ações de prevenção contra decisões equivocadas tomadas por gestores, o que caracteriza uma limitação a sua efetividade.

A resposta correta é:

No âmbito do Sistema de Controle Interno do setor público federal, os documentos que fundamentam as informações obtidas nos trabalhos de auditoria e fiscalização denominam-se:

a) anotações de auditoria.
b) relatórios de auditoria.
c) papéis de trabalho.
d) pareceres de auditoria.
e) registros das constatações.

A resposta correta é:

Acerca da efetividade dos controles internos e suas limitações, julgue os itens seguintes

Organizações estão sujeitas a perdas significativas de todo e qualquer tipo provocadas por simples falhas humanas, como erros operacionais. Nesse caso, tal situação se caracteriza como uma limitação à efetividade dos controles internos.

A resposta correta é:

O tipo de parecer de auditoria que se refere à opinião do auditor sobre os valores apresentados pelas demonstrações contábeis auditadas e que expressa um procedimento de classificação de recebíveis, não refletiu com precisão, de acordo com os princípios de contabilidade, a posição patrimonial, mas não representa um erro significativo a ponto de distorcer os valores dos resultados apresentados.
Esse tipo de parecer é denominado

a) adverso.
b) negativa de opinião.
c) abstenção de opinião.
d) com ressalva.
e) sem ressalva.

A resposta correta é:

Julgue os itens a seguir, relativos ao componente monitoramento

De acordo com o COSO, em termos de isenção na forma de avaliar uma atividade, a mais adequada é aquela feita pelo supervisor do responsável pela execução da referida atividade.

A resposta correta é:

O procedimento de auditoria em que o auditor busca informações das operações registradas nos demonstrativos contábeis auditados com fontes externas à entidade auditada, solicitando a confirmação de transações com aqueles que diz manter relações de negócios, é denominado

a) circularização.
b) confirmação interna.
c) exame de comprovantes autênticos.
d) revisão analítica.
e) interpretação das informações.

A resposta correta é:

Julgue os itens a seguir, relativos ao componente monitoramento

O controle-chave é caracterizado como um controle que possibilita detectar falhas no funcionamento de outros controles antes que eles gerem impactos negativos nos objetivos organizacionais.

A resposta correta é:

A estrutura conceitual para trabalhos de asseguração ou certificação em auditoria identifica e estabelece elementos que necessariamente devem estar presentes em um trabalho de asseguração executado por auditor independente, sendo o que define que a responsabilidade da preparação das demonstrações contábeis é da administração da companhia a ser auditada é o elemento denominado

a) objeto apropriado.
b) critérios adequados.
c) relatório de asseguração escrito de forma apropriada.
d) relacionamento entre três partes.
e) evidências apropriadas e suficientes.

A resposta correta é:

Julgue os itens a seguir, relativos ao componente monitoramento

Se o monitoramento implementado por uma organização contemplar procedimentos de avaliações em separado, então nesta organização o monitoramento da efetividade de seu sistema de controles internos utilizará avaliações de controle periódicas.

A resposta correta é:

Com relação à auditoria interna e externa, julgue os itens que se seguem.

Ao suspeitar da ocorrência de fraude na entidade sob seu controle, o auditor interno deve levar o fato ao conhecimento da administração da entidade, realizando essa comunicação em conversa reservada.

A resposta correta é: